Законные методы милиции Елена Сафарова, налоговый юрист Опубликовано в журнале «Современный предприниматель» № 4 (апрель 2008 года) Действия сотрудников милиции строго регламентированы.

Законные методы милиции, Современный предприниматель

Законные методы милиции

Елена Сафарова, налоговый юрист

Опубликовано в журнале «Современный предприниматель» № 4 (апрель 2008 года)

Действия сотрудников милиции строго регламентированы. Все допустимые оперативно-розыскные мероприятия перечислены в статье 6 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ, и выходить за их рамки милиционеры не вправе. Поэтому при любом столкновении с проверяющими сначала следует выяснить и понять, что именно милиционеры осуществляют, то есть какое действие, предусмотренное законом, они выполняют в отношении бизнесмена. В зависимости от ответа можно решать, как вести себя дальше. Остановимся на наиболее распространенных методах.

Причины, по которым милиционеры могут прийти к коммерсанту с проверкой, самые разные. Чаще всего это проверка сведений о возможных нарушениях. Источниками таких данных становятся любые граждане (например, покупатели или бывшие работники), ведомства (таможня, налоговая инспекция), публикации в СМИ, сети интернет. Для проверки информации милиционеры могут пригласить предпринимателя к себе либо прийти к нему.

Опрос – наиболее распространенный способ сбора информации. Здесь, прежде всего, необходимо понять, кто интересует визитеров: вы, ваши партнеры или вовсе третьи лица. Поэтому, если к вам пришли люди в сером, предъявили удостоверение и сообщили, что хотят провести опрос, постарайтесь узнать, что, собственно говоря, случилось. И в зависимости от ответа решайте, сотрудничать с ними или нет.

Кстати, опрашивать могут не только коммерсанта, но и его сотрудников. Для подчиненных дача объяснений – это право, а не обязанность. Сам бизнесмен может лишь попытаться вежливо уклониться от беседы. Другое дело, есть ли в этом смысл. Возможно, сотрудникам милиции не нужно от вас ничего криминального, и в этой ситуации с представителями власти, конечно, лучше не ссориться.

Допросы проводятся в рамках уголовных дел. Здесь уклоняться от ответов не рекомендуется. Более того, отказами можно навести милицию на нехорошие мысли и плавно переквалифицироваться в подозреваемые. Впрочем, по тем же причинам излишняя разговорчивость на допросах тоже ни к чему. Отвечайте только на поставленные вопросы без отступлений и примеров. Не забывайте: все, что вы скажете, может использоваться против вас. И действует это правило не только в кинофильмах, но и в реальной жизни.

Если на допрос вызвали не самого бизнесмена, а одного из его сотрудников, стоит предварительно поговорить с подчиненным, выяснить, что он собирается сообщать, и по возможности согласовать позицию. Обратите внимание: давить в этом случае на подчиненных не рекомендуется. Это может сыграть против вас или, выражаясь казенным языком, стать «попыткой скрыть сведения путем давления на свидетеля».

Наведение справок – еще один весьма распространенный метод сбора информации о предпринимателе. У сотрудников МВД есть право поинтересоваться любой стороной жизни коммерсанта: налоговой историей, контрагентами, родом деятельности, численным составом подчиненных. Другое дело – способы получения такой информации. Если ее можно узнать из официальных источников или она является открытой, отмалчиваться бессмысленно.

Но сведения могут быть получены и незаконно, что, безусловно, играет на руку ИП. Часто это относится к запросам в банки. Чтобы получить сведения о деятельности бизнесмена от кредитного учреждения, следователь подразделения МВД по расследованию налоговых преступлений (и только их) должен направить запрос в банк, подписанный прокурором. На деле это часто происходит в упрощенной форме, например, устно.

Спорить с милицией не стоит, у контролеров весьма широкие полномочия, вплоть до задержания. Но вот обжаловать их действия необходимо. Для этого стоит обратиться либо в вышестоящую организацию, либо в суд.

Обследование помещений – также одно из милицейских мероприятий. Для этого ревизорам не требуется даже решения суда, если, конечно, ИП не осуществляет свою деятельность на дому, и поиски будут проходить вне жилого помещения. Осматривать жилые помещения без решения суда или согласия проживающих там граждан нельзя.

Для осмотра приглашается не менее двух понятых. Далее участникам осмотра разъясняются их права и обязанности, запись об этом делается в протоколе. Проверяющие должны предъявлять все, что они обнаружили участникам осмотра. Учтите, оперативники вправе осматривать помещения только в присутствии предпринимателя или его представителя, причем у представителя обязательно должна быть доверенность. Если отсутствует ИП или его представитель, милиционеры должны пригласить чиновников из городской или районной администрации. Иначе осмотр будет считаться незаконным. По результатам составляется протокол, где отражается, какие помещения, предметы были осмотрены, что обнаружено, что изъято. Документ подписывает сотрудник милиции и все присутствующие при осмотре. Копия передается ИП под расписку. В ходе осмотра милиционеры могут изъять документы, различные обнаруженные предметы, которые их по каким-то причинам заинтересовали.

К подобному повороту событий лучше быть всегда готовым. Например, не стоит хранить печати и учредительные документы сторонних организаций в своем офисе, бухгалтерскую документацию лучше держать на съемном диске, чтобы его всегда можно было спрятать, например, в карман (обыскивают не вас, а помещение), и т. д. Не хранить никаких тетрадей и записей, в том числе в компьютере, касающихся черной бухгалтерии в офисе. Суть всех возможных рекомендаций: убрать все, что может как-то скомпрометировать ИП.

Итак, проверяющие звонят в дверь офиса. В первую очередь, они должны предъявить постановление о проведении проверки. Далее необходимо проверить их полномочия – изучить удостоверения, а также предписание на проверку (постановление). Если копий этих документов у милиционеров нет, сделайте их сами. Если документы вызывают у вас хоть малейшие сомнения в подлинности, перезвоните в соответствующее госучреждение и поинтересуйтесь, есть ли у них такие сотрудники и направлялись ли они на проверку. К сожалению, нередки ситуации, когда сотрудниками милиции прикидываются мошенники. Обычно, когда предприниматель начинает связываться с настоящими милиционерами, поддельные ретируются.

Далее начнется проверка. Если в ходе ревизии контролеры что-то обнаружат, предпринимателю и его сотрудникам не стоит с ходу что-то объяснять. Разумней, если сначала вы отделаетесь обтекаемыми формулировками: «не знаю», «не помню». Позднее, когда вас вызовут для дачи разъяснений по результатам проверки, все и объясните. Так вы сможете выиграть время на то, чтобы подумать и посоветоваться с юристом.

То же касается требований о предъявлении документов. Когда милиционеры потребуют какие-либо бумаги, самое разумное – не начинать вытаскивать содержимое всех шкафов, а попросить письменный запрос и пообещать предоставить все через пару дней. Это тоже способ выиграть время и получить возможность лишний раз просмотреть документы на предмет их соответствия законодательству.

Конечно, не исключен вариант, что милиционеры заберут документы силой. Но в этом случае они обязаны составить протокол об изъятии бумаг и представить его коммерсанту. В такой ситуации стоит написать на протоколе: «В результате изъятия сотрудниками МВД данных документов приостанавливается хозяйственная деятельность предпринимателя». Тогда вам будут обязаны вернуть их в течение 2 дней.

По окончании проверки милиционеры составляют акт (протокол) проверки и представляют его ИП для подписи. Если сотрудники МВД что-то обнаружили, специалисты советуют подписать протокол на каждой странице, при этом указав: «с протоколом ознакомлен, по существу не согласен» или «с указанными данными не согласен» или иную фразу. Это станет дополнительной возможностью для того, чтобы оспорить результаты контроля.

Также необходимо попросить у проверяющих копию протокола. Если они отказываются ее предоставить, укажите это обстоятельство также на протоколе, например, словами: «копия не предоставлена».

Не забудьте, что, уходя, милиционеры должны расписаться в книге инспекторских проверок. И тем более помните, что штрафы на месте не платятся. Во-первых, это незаконно, а во-вторых, не следует бежать впереди паровоза. Возможно, вам удастся оспорить результаты проверки и избежать ответственности.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

ККМ, Современный предприниматель

ККТ | 11:21 10 июля 2017 ККТ | 17:49 3 июля 2017 ККТ | 14:34 30 июня 2017 ККТ | 12:24 30 июня 2017 ККТ | 14:46 20 июня 2017 ККТ | 14:49 19 июня 2017 МФО | 15:38

ККМ для ЕНВД в 2017, применение ККТ, может ли ООО и ИП на ЕНВД работать без ККМ, Современный предприниматель

ККМ для ЕНВД в 2017 году Те организации и ИП, кто при продаже товаров, работ, услуг использует наличный расчет, или расчет банковскими картами, для полноты учета выручки обязаны применять контрольно-кассовую технику.

Киосков прессы в Москве может стать меньше, Современный предприниматель

Киосков прессы в Москве может стать меньше К таким выводам пришла экспертная группа ]]gt; ассоциации распространителей печатной продукции ]]gt; (АРПП), проанализировав приказ департамента средств массовой информации и рекламы города Москвы от 18 августа 2015 г. № 02-55-321/15, которым утвержден «Порядок организации и проведения торгов на право заключения договоров на осуществление торговой деятельности в нестационарных торговых объектах со специализацией «Печать». Согласно данному приказу, в ближайшее время система киосковых продаж периодической печатной продукции в городе будет кардинально изменена.

Квоты на иностранных работников в 2018 году не изменятся, Современный предприниматель

Квоты на иностранных работников в 2018 году не изменятся Минтруд разработал и представил к общественному обсуждению проект постановления Правительства РФ об установлении на 2018 год допустимой доли иностранных работников, используемых хозсубъектами, осуществляющими деятельность в отдельных видах экономической деятельности.

Квитанция ПД 4, Современный предприниматель

Форма ПД-4сб налог Существует довольно много способов оплаты налогов. Но одним из наиболее используемых по-прежнему остается оплата при личном визите в банк.

Квартира, подаренная членом семьи, не облагается НДФЛ, Современный предприниматель

Квартира, подаренная членом семьи, не облагается НДФЛ Если недвижимое имущество подарено физическому лицу не членом семьи или родственником, то такой доход подлежит обложению НДФЛ.

Квартальная «упрощенка», Современный предприниматель

Квартальная «упрощенка» Павел Гулидов, юрист частной практики, основатель «Юридического кабинета Павла Гулидова» Опубликовано в журнале «Современный предприниматель» № 5 (май 2009 года) С этого года предприниматели, работающие на УСН, не должны сдавать ежеквартальные отчеты.

КБК УСН для ИП, Современный предприниматель

КБК УСН 2016 для ИП Перечисляя платежи по налогам и страховым взносам, в платежном поручении или квитанции нужно указать код бюджетной классификации (КБК). Уникальный двадцатизначный код присвоен каждому виду налога, взноса, штрафа, пени и иным видам платежей.

КБК для торгового сбора, Современный предприниматель

КБК для торгового сбора В соответствии с приказом Минфина России от 12 марта 2015 г. № 36н уплата торгового сбора осуществляется на КБК 182 1 05 05010 02 0000 110 с указанием в платежном документе счета № 40101810800000010041, открытого УФК по г. Москве, в Отделение 1 Московского ГТУ Банка России, реквизитов территориальных налоговых органов и кодов ОКТМО по месту постановки на налоговый учет в качестве плательщика указанного сбора.

КБК 2017: коды бюджетной классификации (КБК) на 2017, Современный предприниматель

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2017 год Чтобы перечисляемые налоги, страховые взносы и прочие платежи, поступив в бюджет, не затерялись и были правильно зачислены, для каждого из них предусмотрен специальный уникальный код, обозначающий конкретный вид налога, взноса, акциза, штрафа, пени и т.п. Код бюджетной классификации (КБК) указывается в поле 104 платежного поручения.

КБ «Камский горизонт» лишился лицензии, Современный предприниматель

КБ «Камский горизонт» лишился лицензии Банк России отозвал лицензию у КБ «Камский горизонт» (Набережные челны), сообщает пресс-служба ЦБ РФ. Банк нарушал законодательство, регулирующее банковскую деятельность, у него зафиксировали значение нормативов достаточности собственных средств ниже 2%, снижение размера капитала ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации.

Камеральная таможенная проверка, Современный предприниматель

Таможенная проверка В соответствии со ст. 122 ТК ТС проведение таможенной проверки выполняется контрольными таможенными органами на предмет соблюдения юридическими лицами и ИП законодательных требований к ВЭД, установленных Кодексом и странами – участниками ТС (таможенного союза). Регламент подобного контрольного мероприятия регулирует 19 глава ТК ТС, где четко прописан порядок и формы таможенных проверок.

Камеральная проверка 3-НДФЛ, действия во время камеральной проверки 3-НДФЛ, Современный предприниматель

Камеральная проверка 3-НДФЛ Все индивидуальные предприниматели, частные адвокаты и нотариусы, некоторые категории иностранных граждан, а также физлица, желающие получить имущественный или социальный вычет по налогу, предоставляют в налоговую инспекцию декларацию о своих доходах по форме 3-НДФЛ.

Какой ЭЦП можно подписать первичку, Современный предприниматель

Какой ЭЦП можно подписать первичку? Все первичные документы, как для целей налогового учета, так и для бухгалтерского, должны быть заверены подписью ответственных лиц.

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ, ОКТМО места жительства физического лица в 3-НДФЛ, Современный предприниматель

Какой ОКТМО указывать в декларации 3-НДФЛ? Не позднее 30 апреля 2017 г. многие физлица будут отчитываться о своих доходах за 2016 год. Для этого в ИФНС по месту жительства сдается декларация 3-НДФЛ (утв.

Каковы размеры минимального и максимального размеров годового дохода на ПСН, Современный предприниматель

Каковы размеры минимального и максимального размеров годового дохода на ПСН? Если в соответствии с законом субъекта РФ по отдельным видам предпринимательской деятельности в 2014 году применяются минимальный и максимальный размеры потенциально возможного к получению предпринимателем годового дохода, в отношении этих видов деятельности сумма налога за налоговый период 2014 года исчисляется в соответствии с пунктом 1 статьи 346.51 НК РФ с учетом коэффициента-дефлятора, установленного на 2014 год, сообщается в письме Минфина России от 21 января 2014 г. № 03-11-10/1767.

Какие услуги парикмахерских подпадают под ЕНВД, Современный предприниматель

Какие услуги парикмахерских подпадают под ЕНВД? С 1 января 2014 года в ОКУН были внесены изменения, согласно которым к бытовым услугам, помимо тех, что там уже были перечислены, отнесены: - СПА уход по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов воздействия (код услуги 019324); - косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств (код услуги 019325); - гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж (код услуги 019326); - косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода (код услуги 019327). Кроме того, были изменены ряд наименований бытовых услуг в ОКУН, в частности: - код услуги 019322 - простой и сложный грим лица, макияж; - код услуги 019323 - окраска бровей и ресниц, коррекция формы бровей, наращивание ресниц, завивка ресниц; - код услуги 019328 - гигиенический маникюр с покрытием и без покрытия ногтей лаком.

Какие решения по налоговым спорам выносил Верховный суд в прошлом году, Современный предприниматель

Какие решения по налоговым спорам выносил Верховный суд в прошлом году Опубликован Обзор судебной практики Верховного суда РФ № 5 (2017), утвержденный Президиумом ВС РФ 27.12.2017 года.

Какие решения по налогам принимали суды в первом квартале 2017 года, Современный предприниматель

Какие решения по налогам принимали суды в первом квартале 2017 года ФНС России в письме от 17 апреля 2017 г. №СА-4-7/[email protected] направила для использования в работе сообщения о правовой позиции Конституционного суда РФ и Верховного суда РФ по вопросам налогообложения, принятые в первом квартале 2017 года.

Какие налоговые изменения вступят в силу с 2018 года, Современный предприниматель

Какие налоговые изменения вступят в силу с 2018 года ФНС России на своем официальном сайте напомнила, что с 2018 года в силу вступят поправки, внесенные Федеральным законом от 30.09.2017 №286-ФЗ в часть вторую НК РФ, в части налогообложения имущества.

Какие налоги заменяет УСН, Современный предприниматель

Какие налоги заменяет УСН Упрощенный режим - одна из самых удобных и оптимальных налоговых систем для предпринимателей и небольших предприятий. При УСН снижается налоговая нагрузка, уменьшается количество отчетов, упрощенцы могут выбирать объект налогообложения - «по доходам» или «по доходам за вычетом расходов». Применение упрощенки предусматривает уплату единого налога, освобождая от уплаты некоторых иных платежей в бюджет.

Какие коды доходов и вычетов указывать при заполнении 2-НДФЛ, Современный предприниматель

Какие коды доходов и вычетов указывать при заполнении 2-НДФЛ ФНС России в письме от 13 февраля 2017 г. №БС-4-11/[email protected] рассмотрела вопрос о заполнении справки о доходах физических лиц за 2016 год по форме 2-НДФЛ.

Какие выплаты при увольнении не облагаются НДФЛ, Современный предприниматель

Какие выплаты при увольнении не облагаются НДФЛ Выплаты при увольнении сотрудника на основании соглашения о расторжении трудового договора, являющегося неотъемлемой частью трудового договора, освобождаются от обложения НДФЛ на основании пункта 3 статьи 217 НК РФ в сумме, не превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка.

Какие агентства занятости могут применять упрощенку, Современный предприниматель

Какие агентства занятости могут применять упрощенку Минфин России в письме от 11 марта 2016 г. № 03-11-06/2/13564, что частные агентства занятости, которые осуществляют деятельность по предоставлению труда работников (персонала), с 1 января 2016 года не вправе применять упрощенную систему налогообложения.