Законные методы милиции Елена Сафарова, налоговый юрист Опубликовано в журнале «Современный предприниматель» № 4 (апрель 2008 года) Действия сотрудников милиции строго регламентированы.

Законные методы милиции, Современный предприниматель

Законные методы милиции

Елена Сафарова, налоговый юрист

Опубликовано в журнале «Современный предприниматель» № 4 (апрель 2008 года)

Действия сотрудников милиции строго регламентированы. Все допустимые оперативно-розыскные мероприятия перечислены в статье 6 Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ, и выходить за их рамки милиционеры не вправе. Поэтому при любом столкновении с проверяющими сначала следует выяснить и понять, что именно милиционеры осуществляют, то есть какое действие, предусмотренное законом, они выполняют в отношении бизнесмена. В зависимости от ответа можно решать, как вести себя дальше. Остановимся на наиболее распространенных методах.

Причины, по которым милиционеры могут прийти к коммерсанту с проверкой, самые разные. Чаще всего это проверка сведений о возможных нарушениях. Источниками таких данных становятся любые граждане (например, покупатели или бывшие работники), ведомства (таможня, налоговая инспекция), публикации в СМИ, сети интернет. Для проверки информации милиционеры могут пригласить предпринимателя к себе либо прийти к нему.

Опрос – наиболее распространенный способ сбора информации. Здесь, прежде всего, необходимо понять, кто интересует визитеров: вы, ваши партнеры или вовсе третьи лица. Поэтому, если к вам пришли люди в сером, предъявили удостоверение и сообщили, что хотят провести опрос, постарайтесь узнать, что, собственно говоря, случилось. И в зависимости от ответа решайте, сотрудничать с ними или нет.

Кстати, опрашивать могут не только коммерсанта, но и его сотрудников. Для подчиненных дача объяснений – это право, а не обязанность. Сам бизнесмен может лишь попытаться вежливо уклониться от беседы. Другое дело, есть ли в этом смысл. Возможно, сотрудникам милиции не нужно от вас ничего криминального, и в этой ситуации с представителями власти, конечно, лучше не ссориться.

Допросы проводятся в рамках уголовных дел. Здесь уклоняться от ответов не рекомендуется. Более того, отказами можно навести милицию на нехорошие мысли и плавно переквалифицироваться в подозреваемые. Впрочем, по тем же причинам излишняя разговорчивость на допросах тоже ни к чему. Отвечайте только на поставленные вопросы без отступлений и примеров. Не забывайте: все, что вы скажете, может использоваться против вас. И действует это правило не только в кинофильмах, но и в реальной жизни.

Если на допрос вызвали не самого бизнесмена, а одного из его сотрудников, стоит предварительно поговорить с подчиненным, выяснить, что он собирается сообщать, и по возможности согласовать позицию. Обратите внимание: давить в этом случае на подчиненных не рекомендуется. Это может сыграть против вас или, выражаясь казенным языком, стать «попыткой скрыть сведения путем давления на свидетеля».

Наведение справок – еще один весьма распространенный метод сбора информации о предпринимателе. У сотрудников МВД есть право поинтересоваться любой стороной жизни коммерсанта: налоговой историей, контрагентами, родом деятельности, численным составом подчиненных. Другое дело – способы получения такой информации. Если ее можно узнать из официальных источников или она является открытой, отмалчиваться бессмысленно.

Но сведения могут быть получены и незаконно, что, безусловно, играет на руку ИП. Часто это относится к запросам в банки. Чтобы получить сведения о деятельности бизнесмена от кредитного учреждения, следователь подразделения МВД по расследованию налоговых преступлений (и только их) должен направить запрос в банк, подписанный прокурором. На деле это часто происходит в упрощенной форме, например, устно.

Спорить с милицией не стоит, у контролеров весьма широкие полномочия, вплоть до задержания. Но вот обжаловать их действия необходимо. Для этого стоит обратиться либо в вышестоящую организацию, либо в суд.

Обследование помещений – также одно из милицейских мероприятий. Для этого ревизорам не требуется даже решения суда, если, конечно, ИП не осуществляет свою деятельность на дому, и поиски будут проходить вне жилого помещения. Осматривать жилые помещения без решения суда или согласия проживающих там граждан нельзя.

Для осмотра приглашается не менее двух понятых. Далее участникам осмотра разъясняются их права и обязанности, запись об этом делается в протоколе. Проверяющие должны предъявлять все, что они обнаружили участникам осмотра. Учтите, оперативники вправе осматривать помещения только в присутствии предпринимателя или его представителя, причем у представителя обязательно должна быть доверенность. Если отсутствует ИП или его представитель, милиционеры должны пригласить чиновников из городской или районной администрации. Иначе осмотр будет считаться незаконным. По результатам составляется протокол, где отражается, какие помещения, предметы были осмотрены, что обнаружено, что изъято. Документ подписывает сотрудник милиции и все присутствующие при осмотре. Копия передается ИП под расписку. В ходе осмотра милиционеры могут изъять документы, различные обнаруженные предметы, которые их по каким-то причинам заинтересовали.

К подобному повороту событий лучше быть всегда готовым. Например, не стоит хранить печати и учредительные документы сторонних организаций в своем офисе, бухгалтерскую документацию лучше держать на съемном диске, чтобы его всегда можно было спрятать, например, в карман (обыскивают не вас, а помещение), и т. д. Не хранить никаких тетрадей и записей, в том числе в компьютере, касающихся черной бухгалтерии в офисе. Суть всех возможных рекомендаций: убрать все, что может как-то скомпрометировать ИП.

Итак, проверяющие звонят в дверь офиса. В первую очередь, они должны предъявить постановление о проведении проверки. Далее необходимо проверить их полномочия – изучить удостоверения, а также предписание на проверку (постановление). Если копий этих документов у милиционеров нет, сделайте их сами. Если документы вызывают у вас хоть малейшие сомнения в подлинности, перезвоните в соответствующее госучреждение и поинтересуйтесь, есть ли у них такие сотрудники и направлялись ли они на проверку. К сожалению, нередки ситуации, когда сотрудниками милиции прикидываются мошенники. Обычно, когда предприниматель начинает связываться с настоящими милиционерами, поддельные ретируются.

Далее начнется проверка. Если в ходе ревизии контролеры что-то обнаружат, предпринимателю и его сотрудникам не стоит с ходу что-то объяснять. Разумней, если сначала вы отделаетесь обтекаемыми формулировками: «не знаю», «не помню». Позднее, когда вас вызовут для дачи разъяснений по результатам проверки, все и объясните. Так вы сможете выиграть время на то, чтобы подумать и посоветоваться с юристом.

То же касается требований о предъявлении документов. Когда милиционеры потребуют какие-либо бумаги, самое разумное – не начинать вытаскивать содержимое всех шкафов, а попросить письменный запрос и пообещать предоставить все через пару дней. Это тоже способ выиграть время и получить возможность лишний раз просмотреть документы на предмет их соответствия законодательству.

Конечно, не исключен вариант, что милиционеры заберут документы силой. Но в этом случае они обязаны составить протокол об изъятии бумаг и представить его коммерсанту. В такой ситуации стоит написать на протоколе: «В результате изъятия сотрудниками МВД данных документов приостанавливается хозяйственная деятельность предпринимателя». Тогда вам будут обязаны вернуть их в течение 2 дней.

По окончании проверки милиционеры составляют акт (протокол) проверки и представляют его ИП для подписи. Если сотрудники МВД что-то обнаружили, специалисты советуют подписать протокол на каждой странице, при этом указав: «с протоколом ознакомлен, по существу не согласен» или «с указанными данными не согласен» или иную фразу. Это станет дополнительной возможностью для того, чтобы оспорить результаты контроля.

Также необходимо попросить у проверяющих копию протокола. Если они отказываются ее предоставить, укажите это обстоятельство также на протоколе, например, словами: «копия не предоставлена».

Не забудьте, что, уходя, милиционеры должны расписаться в книге инспекторских проверок. И тем более помните, что штрафы на месте не платятся. Во-первых, это незаконно, а во-вторых, не следует бежать впереди паровоза. Возможно, вам удастся оспорить результаты проверки и избежать ответственности.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Имущество зависимого лица при ЕНВД, считается за физический показатель, Современный предприниматель

Имущество зависимого лица при ЕНВД, считается за физический показатель ИП оказывал транспортные услуги по перевозке грузов, применяя в отношении данного вида деятельности ЕНВД.

Имущественный вычет по расходам на приобретение жилья могут получить оба супруга, Современный предприниматель

Имущественный вычет по расходам на приобретение жилья могут получить оба супруга При приобретении квартиры в совместную собственность право на получение имущественного налогового вычета имеют оба супруга.

Имущественный вычет можно будет получать по нескольким объектам недвижимости, Современный предприниматель

Имущественный вычет можно будет получать по нескольким объектам недвижимости Совет Федерации одобрил изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса, согласно которым имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз в пределах установленного законом лимита в 2 млн руб.

Имущественный вычет — с месяца обращения, Современный предприниматель

Имущественный вычет - с месяца обращения Если работник обратился не с первого месяца налогового периода (январь), а, к примеру, подал заявление в октябре, значит в отношении доходов, выплаченных за октябрь - декабрь работодатель предоставит вычет.

Износ и амортизация недвижимост, Современный предприниматель

Амортизация недвижимости К недвижимости относится имущество, которое нельзя переместить без потери его изначальных качеств. Это земля, различные сооружения, в том числе и недостроенные, здания жилого и производственного фонда.

Изменился порядок сдачи экзамена на свидетельство профкомпетентности международного перевозчика, Современный предприниматель

Изменился порядок сдачи экзамена на свидетельство профкомпетентности международного перевозчика Минтранс утвердил новый порядок проведения квалификационного экзамена на получение свидетельства профкомпетентности международного автоперевозчика.

Изменились правила уплаты налога на прибыль, Современный предприниматель

Изменились правила уплаты налога на прибыль С 1 января 2017 года изменятся ставки налога на прибыль для уплаты в региональный и федеральный бюджеты. Соответствующее изменение прописано в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. №401-ФЗ, который подписал в конце прошлой недели президент РФ Владимир Путин.

Изменились правила таможенного декларирования товаров из зарубежных интернет-магазинов, Современный предприниматель

Изменились правила таможенного декларирования товаров из зарубежных интернет-магазинов ФТС приказом от 24 ноября 2017 года №1861 утвердила проведение эксперимента по совершению таможенных операций с использованием в качестве таможенной декларации документов, содержащих сведения для выпуска товаров для личного пользования, доставляемых из иностранных интернет-магазинов, с применением ЕСИА.

Изменены правила финансового обеспечения мер по сокращению травматизма, Современный предприниматель

Изменены правила финансового обеспечения мер по сокращению травматизма Минтруд приказом от 31 октября 2017 года №764н (зарегистрирован Минюстом 22 декабря 2017 года) внес изменения в Правила финансового обеспечения предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами.

Изменены правила оформления ценников, Современный предприниматель

Изменены правила оформления ценников В соответствии с постановлением Правительства РФ от 23 декабря 2015 г. №1406, пункт про ценники в правилах продажи отдельных видов товаров, изменен.

Изменены правила отбора новых комплексных инвестиционных проектов, Современный предприниматель

Изменены правила отбора новых комплексных инвестиционных проектов Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2015 г. № 317 внесены изменения в правила предоставления субсидий российским организациям на компенсацию части затрат на уплату процентов по кредитам на реализацию новых комплексных инвестиционных проектов.

Изменены нормы расхода топлива, Современный предприниматель

Изменены нормы расхода топлива Минтранс распоряжением от 14 июля 2015 г. № НА-80-р внес изменения в Методические рекомендации «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте», введенные в действие распоряжением Минтранса России от 14 марта 2008 г. № АМ-23-р. Как сообщает ]]gt; audit-it.ru ]]gt; , для целей расчета норм расхода топлива в «Нормы расхода топлив» включены отдельные модели транспортных средств, в том числе: легковые автомобили отечественные и стран СНГ выпуска с 2008 года; легковые автомобили зарубежные выпуска с 2008 года; автобусы отечественные и стран СНГ выпуска с 2008 года; автобусы зарубежные выпуска с 2008 года; грузовые бортовые автомобили отечественные и стран СНГ выпуска с 2008 года и др. Приведены значения зимних надбавок к нормам расхода топлив в части, касающейся Крымского федерального округа.

Изменены коды видов операций в книге покупок и продаж, Современный предприниматель

Изменены коды видов операций в книге покупок и продаж Минюст России 20 апреля зарегистрировал приказ ФНС России от 14 марта 2016 г. №ММВ-7-3/[email protected], которым утвержден перечень кодов видов операций для книг покупок и продаж.

Изменения-2016 в упрощенке, Современный предприниматель

Изменения-2016 в упрощенке 1. Налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 НК РФ. Ранее доходы определялись в соответствии со статьями 249 и 250 НК РФ. В частности, это означает, что налогоплательщики, применяющие упрощенку, и уплачивающие НДС в соответствии с пунктом 5 статьи 173 НК РФ, вправе при определении доходов исключить суммы НДС, предъявленные покупателю.

Изменения по НДС с 2018 года, Современный предприниматель

НДС-2018: изменения С наступлением очередного календарного года тем или иным изменениям обычно подвергаются все основные налоги и сборы, установленные российским законодательством.

Изменения налогового законодательства с 2018 года, Современный предприниматель

Налоговые изменения с 2018 года В 2018 году вступило в силу немало поправок налогового законодательства, а также были обновлены многие формы налоговой отчетности, применять которые следует уже для отчетов за 2017 год.

Изменения в уплате страховых взносов в ФСС в 2016 году, Современный предприниматель

Изменения в уплате страховых взносов в ФСС в 2016 году Большая часть изменений касается взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (взносов на «травматизм»). Кроме того, изменилась предельная база для начисления взносов в ФСС, увеличены размеры штрафов, а также изменены КБК для уплаты пеней и штрафов.

Изменения 2014 года в уплате страховых взносов в ПФР, Современный предприниматель

Изменения 2014 года в уплате страховых взносов в ПФР С 1 января 2014 года вступил в силу Федеральный закон от 2 декабря 2013 г. № 333-ФЗ «О внесении изменений в статьи 58 и 58.2 Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», сообщает ]]gt; официальный сайт ]]gt; Пенсионного фонда РФ. На период до 2016 года тариф страховых взносов во внебюджетные фонды РФ сохранен на уровне 2013 года.

Изменение правил по НДС, Современный предприниматель

Изменение правил по НДС Какие изменения внесены в главу 21 Налогового кодекса? Кто вправе воспользоваться правилом «пяти процентов» по НДС? Можно ли принять к вычету подрядный НДС в случае ликвидации основных средств? Федеральным законом от 19 июля 2011 г. № 245-ФЗ внесены поправки в Налоговый кодекс.

Изменена форма заявления на получение патента, Современный предприниматель

Изменена форма заявления на получение патента Минюст России 25 января 2016 года зарегистрировал приказ ФНС России от 25 декабря 2015 г. №ММВ-7-3/[email protected], которым изменена форма заявления для индивидуальных предпринимателей на получение патента.

Изменена форма 2-НДФЛ, Современный предприниматель

Изменена форма 2-НДФЛ По сообщению на официальном сайте ФНС России, приказом ФНС от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/[email protected], внесены изменения в форму справки 2-НДФЛ. Главное нововведение – при обложении НДФЛ доходов сотрудника по разным ставкам, разные справки о доходах теперь составлять не надо.

Изменен регламент ФСС по приему документов для исчисления и уплаты взносов, Современный предприниматель

Изменен регламент ФСС по приему документов для исчисления и уплаты взносов Минтруд России приказом от 8 ноября 2017 г. №774н (зарегистрирован в Минюсте 30 ноября) внес изменения в Административный регламент предоставления ФСС госуслуги по приему документов, служащих основаниями для исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов, а также документов, подтверждающих правильность исчисления и своевременность уплаты (перечисления) страховых взносов.

Изменен регламент предоставления услуги по подтверждению основного вида деятельности, Современный предприниматель

Изменен регламент предоставления услуги по подтверждению основного вида деятельности Минтруд приказом от 26.10.2017 № 754н внес изменения в Административный регламент предоставления ФСС госуслуги по подтверждению основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Изменен порядок лицензирования частной сыскной и охранной деятельности, Современный предприниматель

Изменен порядок лицензирования частной сыскной и охранной деятельности Постановлением Правительства РФ от 23 июня 2011 г. № 498 утверждены положения о лицензировании частной детективной и охранной деятельности.